ใกล้ถึงเวลาของการยื่นภาษีประจำปีอีกครั้งแล้ว สำหรับการยื่นภาษีปี 2569 (เงินได้ปี 2568) หลายคนอาจจะยังไม่แน่ใจว่าต้องเตรียมเอกสารอะไร ใช้ข้อมูลปีภาษีปีไหน หรือเริ่มจากตรงไหนก่อนดี บทความนี้จะเปรียบเสมือนไกด์ไลน์การยื่นภาษีปี 2569 ที่ทำให้คุณเข้าใจง่ายขึ้น เหมาะสำหรับทุกคนที่ต้องยื่นภาษีบุคคลธรรมดา ไม่ว่าจะเป็นยื่นภาษีครั้งแรก หรือผู้มีประสบการณ์แต่อาจลืมไปแล้วบ้าง ดังนั้น ก่อนถึงช่วงยื่นจริงมาทบทวนขั้นตอนสำคัญและเตรียมเอกสารให้ครบ เพื่อให้ยื่นภาษีออนไลน์ปี 2569 ได้อย่างมือโปร

ทำความเข้าใจ “ยื่นภาษีปี 2569” คืออะไร และใครต้องยื่นบ้าง?

หลักการง่ายๆ ของการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคือ “หาเงินปีนี้ ยื่นปีหน้า” ดังนั้น "การยื่นภาษีปี 2569" จึงหมายถึงการนำเงินได้ทั้งหมดที่เกิดขึ้นตลอดปี 2568 มาคำนวณและยื่นแบบในช่วงต้นปี 2569 (1 มกราคม - 31 มีนาคม) ซึ่งเป็นกำหนดเวลายื่นแบบปกติ หากคุณยื่นภาษีออนไลน์ จะได้รับสิทธิขยายเวลาเพิ่มเติมออกไปอีก (มักจะถึงเดือนเมษายน) นั่นเอง

ประเภทแบบ ภ.ง.ด. ที่ใช้ยื่นภาษีปี 2569

ก่อนเริ่มต้นยื่นภาษี สิ่งสำคัญอันดับแรกคือการรู้ว่าเงินได้ของคุณอยู่ในเกณฑ์ที่จะต้องใช้แบบฟอร์มใดในการยื่นภาษีโดยแบ่งออกเป็น 2 ประเภทหลักๆ คือ

• ภ.ง.ด. 91: สำหรับพนักงานประจำที่มีเงินได้ตามมาตรา 40 (1) เพียงอย่างเดียว เช่น เงินเดือน ค่าจ้าง หรือโบนัส
• ภ.ง.ด. 90 : สำหรับผู้มีเงินได้หลายทางที่มีเงินได้ตามมาตรา 40 (1) - 40 (8) เช่น เงินเดือนควบคู่กับฟรีแลนซ์ เงินได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน หรือเงินได้จากธุรกิจ

ใครบ้างที่ต้องยื่นภาษีปี 2569 (ใช้ข้อมูลปีภาษี 2568)

แม้ว่าคุณอาจจะคำนวณแล้วว่าไม่มีภาษีที่ต้องเสีย (เงินได้สุทธิไม่ถึง 150,000 บาท) แต่การยื่นแบบแสดงรายการภาษีถือเป็นหน้าที่ทางกฎหมาย ดังนั้น หากคุณมีเงินได้พึงประเมิน "ขั้นต่ำ" ถึงเกณฑ์ที่กำหนด โดยเกณฑ์การยื่นจะแตกต่างกันตามสถานะและประเภทของเงินได้ คือ

ยื่นภาษีปี 2569 กรณีคนโสด

• ถ้ามีเงินได้จากเงินเดือน/ค่าจ้างเพียงอย่างเดียว มีหน้าที่ต้องยื่นแบบฯ เมื่อมีเงินได้รวม เกิน 120,000 บาทต่อปี
• ถ้ามีเงินได้อื่นๆ ด้วย เช่น ฟรีแลนซ์, ขายของออนไลน์, ให้เช่าทรัพย์สิน มีหน้าที่ต้องยื่นแบบฯ เมื่อมีเงินได้รวม เกิน 60,000 บาทต่อปี

ยื่นภาษีปี 2569 กรณีผู้สมรส

• ถ้ามีเงินได้จากเงินเดือน/ค่าจ้างเพียงอย่างเดียว มีหน้าที่ต้องยื่นแบบฯ เมื่อมีเงินฝ่ายเดียวหรือทั้งสองฝ่าย เกิน 220,000 บาทต่อปี
• ถ้ามีเงินได้อื่นๆ ด้วย (ไม่ว่าฝ่ายเดียวหรือรวมกัน) มีหน้าที่ต้องยื่นแบบฯ เมื่อมีเงินได้รวมของทั้งสองฝ่าย เกิน 120,000 บาทต่อปี

เตรียมให้พร้อม! เอกสารและข้อมูลที่ต้องใช้ก่อนยื่นภาษีปี 2569

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีออนไลน์ให้ผ่านฉลุยนั้น สิ่งสำคัญที่สุดคือความพร้อมของเอกสารหลักฐาน เพราะหากเอกสารไม่ครบถ้วนหรือไม่ถูกต้อง อาจทำให้การยื่นภาษีปี 2569 ล่าช้า หรือไม่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้อย่างเต็มที่ มาตรวจสอบรายการเอกสารสำคัญ ที่คุณควรเตรียมไว้ล่วงหน้าเพื่อใช้ในการยื่นแบบและรับสิทธิลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งนอกจาก แบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 90 หรือ ภ.ง.ด. 91 แล้วนี่คือตัวอย่างเอกสารที่ต้องมี

หลักฐานแสดงเงินได้

• หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (แบบ 50 ทวิ) จากนายจ้าง หรือผู้ว่าจ้างทุกแหล่งเงินได้
• เอกสารแสดงเงินได้อื่นๆ เช่น เงินได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน, ดอกเบี้ย, เงินปันผล

หลักฐานการลดหย่อนภาษี

• หลักฐานการออมกองทุน เช่น หนังสือรับรองเงินสมทบที่จ่ายเข้ากองทุนประกันสังคม หนังสือรับรองเงินสะสมที่จ่ายเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ/กบข. เป็นต้น
• หลักฐานเบี้ยประกัน เช่น ใบเสร็จรับเงิน/หนังสือรับรองการจ่าย เบี้ยประกันชีวิต และ เบี้ยประกันสุขภาพ หรือ หนังสือรับรองการจ่ายเบี้ยประกันบำนาญ
• หลักฐานภาระทางการเงิน เช่น หนังสือรับรองการจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ยืม เพื่อซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัย

หลักฐานยืนยันสิทธิ์สำหรับผู้มีภาระ

• เอกสารคู่สมรส/บุตร เช่น ใบสำคัญการสมรส, สำเนาสูติบัตรบุตร (สำหรับใช้สิทธิลดหย่อน)
• เอกสารการอุปการะ เช่น หลักฐานการอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา หรือผู้พิการ/ทุพพลภาพ

ข้อมูลพื้นฐานเพื่อยื่นภาษี

• บัตรประชาชน สำหรับยืนยันตัวตนในระบบออนไลน์
• บัญชีธนาคาร สำหรับรับเงินคืนภาษี (ถ้ามี)

หมายเหตุ : หากมีเงินได้ที่ต้องใช้การคำนวณภาษีแบบเฉพาะเจาะจง เช่น เงินค่าชดเชยตามกฎหมายแรงงาน หรือเงินได้จากการออกจากงานครั้งเดียว ต้องเตรียมใบแบบแสดงรายการ ภ.ง.ด. 90/91 ที่เกี่ยวข้องด้วย

Step by Step วิธียื่นภาษีออนไลน์ด้วยตัวเอง

เมื่อเตรียมเอกสารสำหรับยื่นภาษีบุคคลธรรมดาครบแล้ว ขั้นตอนต่อไปคือการดำเนินการผ่านระบบ E-Filing ของกรมสรรพากร ซึ่งเป็นช่องทางยื่นภาษีออนไลน์ที่สะดวก รวดเร็ว และสามารถทำได้ด้วยตัวเองจากที่บ้าน ไม่ต้องต่อคิวหรือเดินทางไปสำนักงานสรรพากร ซึ่งระบบ E-Filing มีขั้นตอนการทำงานที่ไม่ซับซ้อนอย่างคิด เพื่อให้เข้าใจง่ายขึ้น ลองยื่นภาษีออนไลน์ 2569 ตามขั้นตอนต่อไปนี้ได้เลย

1.เข้าสู่เว็บไซต์ของกรมสรรพากร

เริ่มต้นโดยเข้าไปที่เว็บไซต์กรมสรรพากร (คลิกที่นี่) โดยเลือกเมนู “ยื่นแบบออนไลน์” เพื่อเข้าสู่ระบบการยื่นภาษีออนไลน์ สำหรับใครที่ยังไม่เคยสมัครสมาชิก ให้ “สมัครสมาชิก” แล้วกรอกข้อมูลส่วนตัวต่างๆ ให้ครบถ้วนเพื่อจะได้เป็นสมาชิก และไว้ใช้เข้าสู่ระบบในครั้งต่อไป

2.เข้าสู่ระบบ E-filing ของกรมสรรพากร

โดยคุณสามารถเลือกได้ว่าจะเข้าสู่ระบบด้วยวิธีใด เช่น พิมพ์เลขประจำตัวประชาชนและรหัสผ่าน หรือวิธีที่ง่ายกว่าคือการเข้าสู่ระบบผ่านแอปพลิเคชันเป๋าตังค์ เพียงสแกน QR Code ก็เข้าสู่ระบบได้ทันที

3.เลือกยื่นแบบภาษีเงินได้

เมื่อเข้าสู่ระบบเรียบร้อยแล้วให้คุณเลือก​ “ยื่นแบบ” ของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด. 90/91

4.กรอกข้อมูลผู้เสียภาษี

หลังจากกรอกข้อมูลเสร็จแล้ว ให้ตรวจสอบข้อมูลของผู้เสียภาษีอีกครั้ง ตั้งแต่เลขบัตรประชาชน (ผู้เสียภาษี) ชื่อ-นามสกุล วันเดือนปีเกิด สถานที่ติดต่อ และเลือกสถานะ แล้วกด ‘ถัดไป’ เพื่อทำรายการต่อไป

5.กรอกข้อมูลเงินได้

ขั้นตอนต่อมา ให้กรอกข้อมูลเงินได้จากเงินเดือน ตามเอกสาร หนังสือรับรองภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (แบบ 50 ทวิ) พร้อมระบุชื่อผู้จ่ายเงินหรือ เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของบริษัท หากในปีภาษีมีการเปลี่ยนงาน อย่าลืมกรอกข้อมูลจากที่ทำงานเก่าด้วย และสำหรับผู้ที่มีเงินได้อื่นนอกจากเงินเดือน เช่น ฟรีแลนซ์ อาชีพอิสระ ธุรกิจส่วนตัว การลงทุน หรือเงินได้จากมรดก ให้เพิ่มข้อมูลเงินได้ในส่วนที่เกี่ยวข้อง จากนั้นกด “ถัดไป” เพื่อดำเนินการต่อไปยังขั้นตอนถัดไปของการยื่นภาษีออนไลน์

6.กรอกข้อมูลค่าลดหย่อนภาษี

นี่คือส่วนสำคัญของการยื่นภาษีปี 2569 คือการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีของปีภาษี 2568 ที่คุณมีให้ครบถ้วน และเมื่อกรอกข้อมูลครบแล้ว ให้กด “ถัดไป”

7.ตรวจสอบข้อมูล

ให้ตรวจสอบข้อมูลเงินได้และค่าลดหย่อนทั้งหมดที่กรอกไว้ให้ถูกต้องครบถ้วน จากนั้นระบบจะทำการ คำนวณภาษีอัตโนมัติว่าคุณต้องชำระเพิ่มหรือมีสิทธิ์ขอคืนภาษีไหม หากมีการชำระภาษีเกิน ระบบจะแจ้งยอดที่สามารถขอคืนได้ หรือคุณสามารถเลือกนำเงินภาษีส่วนเกินไปสนับสนุนพรรคการเมืองได้เช่นกัน เมื่อยืนยันความถูกต้องแล้วให้กด “ถัดไป” เพื่อดำเนินการขั้นตอนสุดท้ายของการยื่นภาษีออนไลน์

8.ยืนยันการยื่นแบบ

มาถึงขั้นตอนสุดท้ายให้กดปุ่ม “ยืนยันการยื่นแบบ” เพื่อส่งข้อมูลทั้งหมดเข้าสู่ระบบ เมื่อดำเนินการเรียบร้อย ถือว่ายื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาผ่านช่องทางออนไลน์เรียบร้อย

Q&A รวมคำถามยอดฮิตของคนที่ต้องยื่นภาษี 2569

พอช่วงยื่นภาษีมาเมื่อไหร่ ก็มักจะมีคำถามเดิมๆ วนกลับมาเสมอ ไม่ว่าจะเป็นเรื่อง “ใครบ้างต้องยื่น” หรือ “ภาษีคืนจะได้เมื่อไหร่” เพื่อให้คุณคลายข้อสงสัยและเตรียมพร้อมก่อนหมดเขตยื่นภาษี มาดูกันว่าคำถามที่ถูกถามบ่อยๆ ช่วงยื่นภาษีประจำปีมีอะไรบ้าง

คำถามที่ 1: ใครบ้างที่มีหน้าที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี?

ผู้ที่มีเงินได้ถึงเกณฑ์ขั้นต่ำตามที่กฎหมายกำหนดในปีภาษี 2568 ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี แม้คำนวณแล้วอาจไม่มีภาษีที่ต้องชำระก็ตาม เพราะการยื่นภาษีเป็นหน้าที่ทางกฎหมาย หากไม่ยื่นอาจมีโทษปรับได้ และถึงแม้เงินได้จะต่ำกว่าเกณฑ์ที่ต้องเสียภาษี ก็ยังแนะนำให้ยื่นภาษีปี 2569 เพื่อรักษาสถานะผู้เสียภาษีและใช้เป็นหลักฐานทางการเงินในอนาคต

คำถามที่ 2 : ยื่นภาษีปี 2569 ได้ถึงวันไหน ช้าที่สุดได้เมื่อไหร่?

• ยื่นแบบกระดาษ (ปกติ) : ภายในวันที่ 31 มีนาคม 2569
• ยื่นแบบออนไลน์ผ่านเว็บไซต์สรรพากร : จะได้รับสิทธิขยายเวลาเพิ่มเติมจนถึงประมาณวันที่ 8 เมษายนของปีที่ยื่น ทั้งนี้ ควรตรวจสอบประกาศจากกรมสรรพากรอีกครั้งเมื่อใกล้ถึงกำหนด

คำถามที่ 3 : "ยื่นภาษีแบบศูนย์" คืออะไร และควรทำไหม?

ยื่นภาษีแบบศูนย์ (ยื่น 0 บาท) คือการยื่นแบบแสดงรายการภาษีตามหน้าที่ โดยกรอกเงินได้และค่าลดหย่อนแล้ว ผลลัพธ์คือไม่มีภาษีต้องชำระ (หรือภาษีถูกหัก ณ ที่จ่ายครบถ้วนแล้ว) แม้จะไม่มีภาษีต้องจ่ายก็ควรทำ เพราะเป็นการยืนยันสถานะผู้เสียภาษีในระบบอย่างถูกต้องตามกฎหมาย

คำถามที่ 4 : ยื่นภาษีปี 2569 แล้วภาษีคืนจะได้เมื่อไหร่?

โดยทั่วไปกรมสรรพากรจะดำเนินการตรวจสอบและอนุมัติการคืนภาษีภายในประมาณ 3-7 วันทำการ หลังจากคุณยื่นแบบออนไลน์ครบถ้วน และระบบตรวจสอบข้อมูลลดหย่อนได้ถูกต้อง เช่น ข้อมูลประกันสังคม หรือประกันชีวิต หากผูกบัญชีพร้อมเพย์กับเลขบัตรประชาชนไว้ถูกต้อง ระบบจะโอนเงินคืนให้โดยอัตโนมัติ แต่ถ้ายอดภาษีที่ขอคืนมีมูลค่าสูงหรือมีรายการลดหย่อนที่ต้องตรวจสอบเอกสารเพิ่มเติม เช่น ใบเสร็จบริจาคที่ไม่อยู่ในระบบ e-Donation อาจทำให้ระยะเวลาในการคืนภาษีนานกว่าปกติ

ยื่นภาษีปี 2569 แล้วจ่ายด้วยบัตรเครดิตอิออน วิธีที่บริหารการเงินอย่างชาญฉลาด

การบริหารจัดการยอดเงินก้อนนี้อย่างมีประสิทธิภาพเป็นขั้นตอนสำคัญสุดท้าย โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณมีภาษีต้องจ่ายเพิ่มหรือมีค่าลดหย่อนก้อนใหญ่ที่ต้องใช้เงินก้อน ดังนั้น การใช้ บัตรเครดิตอิออน* จะเป็นเครื่องมือสำคัญในการบริหารจัดการการเงินที่เกี่ยวข้องกับภาษีได้อย่างชาญฉลาด

• ชำระและผ่อนชำระยอดภาษีหรือค่าลดหย่อนก้อนใหญ่ : ใช้บัตรชำระค่าภาษีที่ต้องจ่ายเพิ่มโดยตรงผ่านช่องทาง E-Payment ของสรรพากร
• แบ่งจ่ายค่าใช้จ่ายจำเป็นได้สบายกระเป๋า : บริหารจัดการสภาพคล่องทางการเงินได้ง่ายขึ้น เมื่อต้องเจอภาระการเงินก้อนใหญ่อย่างค่าภาษีประจำปี

*เงื่อนไขเป็นไปตามที่บริษัทฯ กำหนด

*ใช้เท่าที่จำเป็นและชำระคืนได้เต็มจำนวนตามกำหนด จะได้ไม่เสียดอกเบี้ย 16% ต่อปี

ขอบคุณข้อมูลจาก : Jobsdb, กรมสรรพากร, cwtower, prachachat